相続放棄を行っても生命保険を受け取ることはできますか？

相続放棄を行った場合、相続人は初めから相続人ではなかった者となりますので、被相続人のマイナスの財産を引き継がなくて済む一方で、プラスの財産を引き継ぐこともできなくなります。

ここでよく問題となりますのは、相続放棄を行うと受け取れなくなる財産の中に死亡保険金が含まれているのか、という問題です。

結論から申しますと、被相続人が、自らが契約者かつ被保険者とする生命保険契約に加入していた場合、受取人に指定されている相続人は、相続放棄をしていても、死亡保険金を受け取ることができます。

なぜ死亡保険金を受け取ることができるかというと、死亡保険金は被相続人の遺産ではないからです。

生命保険契約とは、あくまで契約者と保険会社との間の契約であり、被保険者に保険事故があった場合に、生命保険会社から受取人に対して、保険金が支払われる契約となっています。

つまり、死亡保険金の請求権は、被相続人の財産とは切り離された、受取人が保険会社に対して有する固有の財産であって、遺産とは別のものとして扱われるため、相続人が相続放棄をして被相続人の債権を含む財産を受け取ることができないとしても、保険会社に対して保険金を請求することができるのです。

「生命保険料は亡くなった方が支払っていたのだから、遺産ではないのか」と思われるかもしれませんが、理屈上では上記のとおりとなることから、相続放棄をしたとしても受け取ることができる財産になります。

このような理屈であるため、死亡保険金の受取人が指定されていない、あるいは、「被相続人」が受取人となっている保険契約の場合は、相続人固有の財産ではなくなってしまいますので、その他の財産と同様に相続放棄をすると受け取ることができなくなってしまいます。

そのため、相続放棄を検討する際に、生命保険が問題となる場合は、生命保険契約の内容をしっかりと確認することが重要です。

そのうえで、上記のような受取人がちゃんと指定されている生命保険契約であるのであれば、「相続放棄をしてしまったから、死亡保険金は請求できない」、「死亡保険金を受け取りたいから、生命保険金以外の財産はマイナスの相続の方が大きいけれども放棄はできない」と考える必要はありません。

なお、相続税においては、死亡保険金も非課税枠（法定相続人の人数×５００万円）以上に受け取る場合には、課税の対象となり得ますが、あくまで「みなし相続財産」と規定されており、本来は相続財産ではないものを相続財産と扱うという位置付けとなっています。

このとき、相続放棄をして相続人でなくなった場合でも生命保険を非課税枠以上に受け取った場合には、相続税がかかり、相続税の申告と納税が必要となることがありますので、注意が必要です。

このように、相続人は相続放棄をしたとしても、死亡保険金を受け取ることができます。

このような扱いであることを利用して、債務超過の方について、生命保険契約をしてもらって、相続人を受取人としておき、相続人には相続放棄をしてもらうという相続対策が提案されることがあるようです。

しかし、このような内容の対策はトラブルを誘発する可能性があります。

例えば、もともと財産のない方が、１０００万円の借金をして、自分が亡くなったときに相続人に１０００万円が支払われる生命保険契約に加入した場合、相続人は相続放棄をすれば、１０００万円の借金を負うことはなく、１０００万円の保険金を受け取ることができることになりますが、実際はどうなるのでしょうか。

このような場合、債権者からすると、自らの負担で相続人に利益を与えることとなってしまっており、非常に不合理な結論となってしまいます。

そのため、債権者には、条件を満たした場合に保険金を差し押さえる権利が認められており、差押えを受けた場合には相続人が保険金を受け取ることができなくなる等トラブルとなり得ますので、注意が必要です。